این واژه از دهه های بیست وسی در آ مریکا بر سر زبا نها افتاده و اشاره دارد به شست وشو ی خانه هایی

که ما فیا آ نها رااز پول نا مشروع حاصل از قمار،قاچاق ،فحشاء و نظایر آ نها خریداری کرد ه بود و پول کثیف را به داخل آن ها تزریق می نمود.”^[۱۳]

۶ – ۱ ب =سازمان بورس اوراق بها دار

سازمان بورس اوراق بها دار با استنباط از قانون مبارزه با پو لشویی مصوب ۱۳۸۶در تعریف پولشویی بیان

می‌دارد :” پولشویی عبارت است از تبدیل یا انتقال سرمایه ای با علم به اینکه آن سرمایه ناشی ار ارتکاب یک جرم است به منظو رمخفی نگه داشتن منشاء و ماهیت غیر قانونی سرمایه و یا می‌گوید پولشویی یعنی هر گونه اقدام برای مخفی کردن و یا تغییر ظا هری هویت نامشروع درآ مد حاصله از فعا لیتهای مجرمانه ، به گونه ای که وانمود شود که این عواید از منابع قانونی سرچشمه گرفته است.”^[۱۴]

۲- ب تعریف در اسناد بین‌المللی و خارجی

در اسناد بین‌المللی و خارجی تعاریفی از پولشویی کرده‌اند که در ذیل به آن می پردازیم.

۱-۲- ب= کارل لوین

۲-۲ –ب =مجمع عمومی اینتر پل

۳-۲-ب =دستورالعمل جامعه اروپایی مصوب مارس ۱۹۹۰

۴ -۲ – ب =پیمان نامه شورای اروپا نشت اوت ۱۹۹۰

۵-۲ –ب =سازمان بین‌المللی پلیس کیفری

۶- ۲ – ب=بند ه- ماده (۲)کنوانسیون ملل متحد

۱-۲-ب =کارل لوین

کارل لوین در مقاله بانک داری خصوصی و پولشویی می‌گوید:

“تطهیر پول موقعی اتفاق می افتد که مجرمین سعی دارند عواید ناشی از فعالیت‌های مجرمانه را به عنوان درآ مدهای قانو نی قلمداد نمایند.”^[۱۵]

۲– ۲- ب= مجمع عمومی اینترپل

مجمع عمومی اینتر پل در شصت و چهارمین مجمع عمومی(( اینتر پل)) در شهر پکن چین پولشویی را این

چنین تعریف ‌کرده‌است:

“هر گونه عمل یا شروع به عملی به منظور پنهان ساختن یا تغییر ماهیت غیر قانونی درآ مدهای حاصل شده از جرم به نحوی که به نظر می‌رسد منشاء قانونی بوده است.”^[۱۶]

۳-۲- ب=دستورالعمل جامعه اروپایی مصوب مارس ۱۹۹۰

این دستورالعمل در تعریف پولشویی می‌گوید:”تبدیل یا انتقال یک دارایی ،با علم به اینکه از فعالیت‌های مجرمانه به دست آمده باشد ،به منظور پنهان داشتن یا گم کردن رد منشاءغیر قانونی آن دارایی ،یا کمک به شخصی که مرتکب چنین جرمی شده است برای گریز از پیا مدهای قانونی جرم مذبور.” ^[۱۷]

۴- ۲ – ب =پیمان نامه شورای اروپا ،نشست اوت ۱۹

این نشست دراستراسبورگ در تکمیل تعریف دستورالعمل جا معه اروپا مواردزیررابه تعریف پولشویی افزوده است.

“تحصیل ،تملک یا استفاده از دارایی‌های به دست آمده از منابع غیر قانونی و نیز هر گونه مشارکت ،مباشرت

،دسیسه چینی برای ارتکاب ، اقدام به ارتکاب ،یا کمک ، ترغیب ،تسهیل و پنهان کاری هر گونه جرم مرتبط با پولشویی.”^[۱۸]

۵-۲ –ب =سازمان بین‌المللی پلیس کیفری

این سازمان تعریف زیر را ارائه می کند:

“پولشویی عبارت است از هر نوع عمل یا اقدام به عمل برای مخفی کردن یا تغییر ظا هر هویت عواید نامشروع به طوری که وانمود شود از منابع قانونی سر چشمه گرفته اند.”^[۱۹]

۶ -۲ –ب =بند ه –ماده ((۲)) کنوانسیون ملل متحد

کنوانسیون ملل متحد در این ماده برای مبارزه با جرایم سازمان یافته فرا ملی در باره عواید حاصل از جرم چنین

مقرر می‌دارد”عبارت است از هر گونه مالی که به طور مستقیم یا غیر مستقیم از طریق ارتکاب جر م ناشی شده یا تحصیل شده باشد. “^[۲۰]

از مجموع تعاریف صورت گرفته توسط مراجع و مؤسسات داخلی و بین‌المللی می شود تعریف ‌زیر را ارائه

کرد.

پژو هشگر:

پولشویی فرایندی است که درآن پول و در آمد های غیر قانونی یا کثیف که حاصل فعالیت های مجرمانه است طی چرخه ای از فعالیت‌ها و معا ملا ت با گذ ر از مراحلی شسته و به پول قانونی و تمییزو تطهیر یافته تبدیل می شود

گفتار دوم

اهداف پولشویی

هر مجرمی در ارتکاب جرم هد فی را تعقیب می‌کند مجرمان پول شویی هم به ‌عنوان یک مجرم برای رسیدن

به اهداف مختلف تلا ش ‌و کوشش می نما یند در این گفتار سعی داریم به گوشه ای از این اهداف بپردازیم ابتدا اهداف فهرست وار بیان می شود و خیلی مختصرهریک را توضیح داده وسپس سه مـــورد آن را به صورت مشروح ،شــرح وبحث خواهیم داشت.

مهمترین اهدافی که می شود برای آن بر شمرد عبارتند از :

۱)اهداف سیاسی

گاهی مجرمان این جرم برای رسیدن به قدرت و یا حذف و براندازی قدرتی اقداماتی انجام می‌دهند با کسب

درآمد های سنگین بنیانهای قدرت را متزلزل می‌کنند.

۲)اهداف تروریستی

تروریست ها برای انجام مقا صد خود نیاز به منا بع مالی قوی دارند از طریق درآ مدهای غیر قانونی اهداف خود را عملیاتی می‌کنند.

۳)اهداف تشکیلا تی

‌گروه‌های غیر رسمی بعضا تشکیلاتی را برای خود دایر می‌کنند اداره تشکیلات به پول نیاز دارد کسب درآمد غیرقانونی آن ها را در ادامه حیات تشکیلات همرا ه خواهد بود.

۴)ایجاد سر مایه گذاری های سود آور

بعضا” اگر سر مایه گذاری در چار چوب قوانین اداره شو د سو د قابل ملا حظه ای نخواهد داشت ولی وارد

کردن پول های نا مشروع سو د هنگفتی عا ید آن ها خواهد نمود.

۵) اهداف اقتصادی

اهداف اقتصادی مهمترین هدف مجرمان پول شویی می‌باشد که به سه مورد می پردازیم.

۱-۵= پنهان کردن جرم اصلی

۲-۵=حفظ و حراست از دارا ئیهای مشکوک

۳-۵=مصرف درآ مدهای تطهیر شده در فعا لیتهای غیر قانونی

1. ۵=پنهان کردن جرم اصلی

یک مجرم بزه پول شویی تلا ش دارد با پنهان کردن جرم خود و تطهیر درآ مد کسب شده چهر ه قانونی و موجه برآن پوشیده تا در لوای این پنهان کردن بتواند از چنگ قانون فرار نماید.

برای آ شنایی بیشتر به نظرات و دید گاهای مختلف پرداخته می شود

۱-۱-۵= حسابگری مجرمان درکسب سود ،

کارشناس ارشد حقوق جزا در خصوص حسابگری این مجرمان می‌گوید:

“مجرمینی که دست به ارتکاب جرایم سود آور می‌زنند مجرمین حسابگری هستندکه با محاسبه هزینه ارتکاب جرم نظیر خطر کشف جرم ،دستگیری ،تعقیب و نوع و میزان مجازات از یک سو و سود ناشی از ارتکــا ب جرم از سوی دیگر ،یکی از دو راه یعنی ارتکاب جرم ویا صر ف نظر از آن را انتخاب می‌کنند.”^[۲۱]

۲-۱-۵=رها یی از آثار قانونی جرم

یکی دیگر از اهداف مجرمان در پنهان کردن جرم اصلی رهایی از آثار غیر قانونی اعمال ارتکابی است.

“تبدیل یا انتقا ل اموال ‌با علم براینکه چنین اموالی ناشی ازجرم قاچاق غیر قانونی داروهای مخدرومواد روان گردان یا ناشی از مشارکت در چنین جرمی است ،به منظور اختفاءیا انحراف منشاء غیر قانونی ما لی یا به منظـور کمک به کسی که در ارتکاب چنین جرمی نقش داشته ،تا از آثار قانونی اعمال ارتکابی خود رهایی یابد.”^[۲۲]

۳-۱-۵=حفظ یا کنترل منافع دیگران

مجرمان برای حفظ وکنترل منافع چاره ای جزء پنهان کردن ندارند.حتی به کمک دیگران هم می شتابند.” منظور